Uticaj upravljanja kreditnim rizikom i adekvatnosti kapitala na finansijski učinak komercijalnih banaka u Bosni i Hercegovini

Abstract

Kreditni rizik se odnosi na mogućnost da zajmoprimac neće ispuniti svoje finansijske obaveze, što rezultira djelimičnim ili potpunim finansijskim gubitkom zajmodavca. Ovaj rizik je posebno značajan za banke, jer je veliki dio njihovih bilansa izložen kreditnom riziku kroz kredite i vanbilansne transakcije. Ključni faktori u procjeni kreditnog rizika uključuju izloženost, vjerovatnoću neizvršenja obaveza i stope naplate. Adekvatnost kapitala igra ključnu ulogu u ublažavanju kreditnog rizika tako što obezbjeđuje tampon za apsorpciju potencijalnih gubitaka, osiguravajući da banka ostane solventna i stabilna. Adekvatan kapital osigurava da banke mogu da pokriju nepredviđene gubitke, podržavajući njihovu stabilnost čak i u nepovoljnim uslovima, i pomaže u sprečavanju sistemskih rizika u finansijskom sektoru. Istraživanje ovog rada se fokusira na uticaj upravljanja kreditnim rizikom i adekvatnosti kapitala na finansijski učinak komercijalnih banaka u Bosni i Hercegovini. Istraživanje ispituje da li su efektivno upravljanje kreditnim rizikom i kapitalni zahtjevi doprinijeli povećanju profitabilnosti u bankarskom sektoru Bosne i Hercegovine. Osnovna hipoteza je da efikasno upravljanje kreditnim rizikom i održavanje adekvatnog nivoa kapitala pozitivno utiču na finansijske performanse banaka. Ovo je posebno relevantno u kontekstu rasta nekvalitetnih kredita i povećanja rizika u bankarskom sektoru. Metodologija istraživanja uključuje prikupljanje podataka iz finansijskih izvještaja pet komercijalnih banaka u Bosni i Hercegovini, koji pokrivaju period od 2017. do 2023. godine. Primijenjena je tehnika analize panel podataka kako bi se ukazala heterogenost pojedinih banaka uz kombinovanje vremenskih serija i presjeka. zapažanja kako bi se pružili informativniji i efikasniji podaci.